Actualizado el
Calculadora ISR 2026: retención por sueldos
Escribe tu ingreso gravable y elige la tarifa mensual, quincenal o semanal: verás el tramo que te toca, el excedente, la cuota fija, el subsidio y el ISR que debe retenerte tu patrón.
Revisado por Radif Partners · Política editorial
ISR a retener
$1,403
Tasa efectiva 9.35 % · tasa marginal 17.92 %
| Límite inferior del tramo | $14,644.65 |
|---|---|
| Excedente sobre el límite inferior | $355.35 |
| Impuesto marginal (17.92 %) | $63.68 |
| Cuota fija | $1,339.14 |
| ISR según la tarifa | $1,402.82 |
| Subsidio para el empleo | − $0.00 |
| ISR a retener | $1,403 |
- Las cifras del tramo se muestran con centavos, como en el Anexo 8; el resultado se redondea al peso.
El ISR que el patrón retiene sobre tu sueldo sale de la tarifa del artículo 96 de la Ley del ISR, publicada para 2026 en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal. El cálculo tiene cuatro pasos: ubicas tu ingreso en el tramo cuyo límite inferior es el inmediato anterior, restas ese límite para obtener el excedente, aplicas al excedente la tasa del tramo y sumas la cuota fija. Con un sueldo de $15,000 al mes, el límite inferior es $14,644.65, el excedente $355.35, la tasa 17.92 % y la cuota fija $1,339.14, así que el impuesto es de $1,402.82. Quien gana hasta $11,492.66 al mes recibe además el subsidio para el empleo, que reduce la retención. Las tasas van de 1.92 % a 35.00 %, y el trabajador que percibe solo el salario mínimo no paga ISR.
ISR retenido según el sueldo mensual
| Sueldo mensual | Límite inferior | Tasa del tramo | ISR de tarifa | Subsidio | ISR retenido | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $10,000 | $7,168.52 | 10.88 % | $729 | $536 | $193 | 1.93 % |
| $12,000 | $7,168.52 | 10.88 % | $947 | $0 | $947 | 7.89 % |
| $15,000 | $14,644.65 | 17.92 % | $1,403 | $0 | $1,403 | 9.35 % |
| $20,000 | $17,533.65 | 21.36 % | $2,384 | $0 | $2,384 | 11.92 % |
| $35,000 | $17,533.65 | 21.36 % | $5,588 | $0 | $5,588 | 15.96 % |
| $60,000 | $55,736.69 | 30.00 % | $11,736 | $0 | $11,736 | 19.56 % |
La tasa del tramo y la tasa efectiva casi nunca coinciden. Con $60,000 al mes, los últimos pesos pagan 30.00 %, pero el ISR total, $11,736, representa 19.56 % del sueldo: la cuota fija arrastra las tasas bajas de los tramos inferiores. Abajo de la tabla, el subsidio de hasta $535.65 al mes borra buena parte del impuesto en los sueldos chicos.
La tarifa paso a paso
Toma el ejemplo de $15,000 mensuales. El tramo aplicable es el que empieza en $14,644.65, porque el siguiente límite inferior queda por encima. Restas: $15,000 menos $14,644.65 deja un excedente de $355.35. Multiplicas ese excedente por 17.92 % y obtienes $63.68. Sumas la cuota fija, $1,339.14, y llegas a $1,402.82. Como $15,000 rebasa el límite del subsidio, esa es la retención final.
Los errores más comunes: aplicar la tasa del tramo a todo el sueldo, olvidar sumar la cuota fija, o usar la tarifa mensual sobre una quincena. El primero infla el impuesto, el segundo lo reduce y el tercero lo deja casi en cero. La tabla completa de tarifas ISR 2026 trae los once tramos de cada periodo con sus centavos.
Tarifa mensual, quincenal o semanal
El Anexo 8 publica una tarifa para cada periodo de pago. Sus límites no son la mitad exacta de los mensuales: se calculan por días, con un mes de 30.4. Con $7,500 por quincena, el tramo empieza en $7,225.96 con cuota fija de $660.75, y el ISR antes del subsidio es de $709.86. Con $3,500 a la semana, el límite es $3,372.12 y el impuesto $331.27. Elige en la calculadora la tarifa que corresponde a tu recibo de nómina, no la que te resulte más cómoda.
Lo que esta calculadora no hace
No descuenta las cuotas del IMSS: para eso está la calculadora de cuotas IMSS, y para el sueldo que llega a tu cuenta, la calculadora de sueldo neto. Tampoco calcula el ajuste del año: si tuviste dos patrones o deducciones personales, el impuesto definitivo sale en la declaración anual. Y no aplica a quien gana el salario mínimo, unos $9,582 al mes en la zona general: el artículo 96 lo libera de retención.
Preguntas frecuentes
¿Por qué la cuota fija de la tabla del ISR no se multiplica por nada?
Porque ya es un impuesto calculado: equivale a lo que pagas por todo el ingreso que cae en los tramos inferiores. En el tramo que empieza en $14,644.65, la cuota fija es de $1,339.14, casi lo mismo que da la tarifa para un ingreso un centavo menor ($1,339.14). Solo el excedente paga la tasa del tramo, según el Anexo 8 de 2026.
¿Si me suben el sueldo y paso al siguiente tramo gano menos neto?
No. La tasa más alta solo se aplica a los pesos que rebasan el nuevo límite inferior, nunca a todo el sueldo. Pasar de $35,000 a $36,000 cambia la tasa de los últimos pesos a 23.52 %, pero el ISR solo sube unos $227. Lo único que puede restar neto es perder el subsidio para el empleo al cruzar su límite mensual.
¿El ISR se calcula sobre mi sueldo bruto o después de quitar el IMSS?
Sobre el ingreso gravable antes de cualquier descuento. Las cuotas obreras del IMSS no se restan de la base del artículo 96 de la Ley del ISR. Por eso, con $15,000 brutos al mes, la tarifa se aplica a los $15,000 completos y el resultado es $1,403. El IMSS se descuenta aparte, y ambos juntos explican la diferencia entre tu bruto y tu neto.
¿Qué tarifa del ISR uso si me pagan cada semana?
La tarifa de 7 días del Anexo 8, que en la calculadora aparece como semanal. Con $3,500 a la semana caes en el tramo que empieza en $3,372.12, con cuota fija de $308.35 y tasa de 17.92 %: el ISR antes del subsidio es de $331.27. No uses la mensual dividida entre cuatro: sus límites no coinciden con los de la tarifa semanal.
¿Cuánto ISR me retienen con $10,000 al mes?
Con $10,000 mensuales la tarifa da $729.02, y como tu ingreso no rebasa $11,492.66, el subsidio para el empleo de 2026 resta $535.65. El ISR retenido queda en $193.37. Desde 2024 el subsidio ya no genera saldo a favor: si es mayor que el impuesto, la retención es cero, pero nadie te entrega la diferencia.
Calculadoras y guías relacionadas
Fuentes
Escrito por Radif Partners
Editor de calculadoras y guías prácticas · ISR, IMSS y prestaciones de la Ley Federal del Trabajo
Actualizado el · Política editorial · Contacto
Tarifas 2026, verificadas el